ISA 납입한도 4,000만원 | 아직 확정되지 않았습니다

ISA 납입한도를 연 4,000만원으로 늘리는 방안은 아직 확정되지 않았습니다. 정부가 2026년 경제성장전략에서 확대 방향을 발표했지만 국회 입법 과정이 남아 있습니다. 현재 적용되는 기준은 연 2,000만원, 총 1억원입니다.

확정된 것과 추진 중인 것

ISA 2.0이나 슈퍼 ISA라는 이름으로 대폭 확대됐다는 설명이 돌아다닙니다. 그런데 발표된 방향과 시행 중인 기준은 다릅니다.

항목	현행 (적용 중)	추진 방향 (입법 전)
연 납입한도	2,000만원	4,000만원
총 납입한도	1억원	2억원
비과세 한도 (일반형)	200만원	500만원
비과세 한도 (서민형)	400만원	1,000만원
1인 1계좌	유지	복수 가입 허용 검토

2026년 8월 11일 확인

오른쪽 칸은 정부가 밝힌 방향이며 국회를 통과해야 시행됩니다. 지금 가입하면서 4,000만원을 넣을 수 있다고 계산하면 어긋납니다.

다만 미사용 한도는 이월됩니다. 올해 1,000만원만 넣었다면 내년에는 3,000만원까지 납입할 수 있습니다. 총 한도 안에서 조절이 가능합니다.

서민형은 가입할 때만 정해진다

ISA는 가입 유형에 따라 비과세 한도가 두 배 차이 납니다.

유형	가입 조건	비과세 한도
일반형	만 19세 이상 (또는 근로소득이 있는 15~19세)	200만원
서민형	근로소득 5,000만원 이하 또는 종합소득 3,800만원 이하	400만원
농어민형	종합소득 3,800만원 이하 농어민	400만원

직전 연도 소득 기준 · 2026년 8월 11일 확인

여기서 중요한 것은 판단 시점입니다. 가입 시점의 소득 요건으로 유형이 정해지고, 이후에는 바뀌지 않습니다.

일반형으로 가입한 뒤 소득이 줄었다고 해서 서민형으로 전환할 수 없습니다. 유형을 바꾸려면 해지하고 다시 가입해야 하는데, 그러면 의무가입기간 3년이 처음부터 다시 시작됩니다.

소득 요건에 걸쳐 있다면 가입 전에 직전 연도 소득을 확인하는 것이 순서입니다.

비과세를 넘으면 9.9%다

ISA의 세제 구조는 두 단계입니다.

먼저 계좌 안 여러 상품의 손익을 통산합니다. A 상품에서 300만원 이익, B 상품에서 100만원 손실이 났다면 순이익 200만원에만 과세합니다. 일반 계좌에서는 이익 난 상품에만 세금이 붙습니다.

그 순이익 중 비과세 한도까지는 세금이 0원이고, 초과분에는 9.9%가 분리과세됩니다. 일반 이자·배당소득세 15.4%보다 낮습니다.

분리과세라는 점도 중요합니다. 종합소득에 합산되지 않고, 현재 기준으로는 건강보험료 부과 대상에서도 빠집니다. 건강보험 피부양자 자격을 신경 쓰는 경우 이 점이 의미를 갖습니다.

3년을 못 채우면 토해낸다

의무가입기간은 3년입니다. 이 기간을 채우지 못하고 해지하면 비과세 혜택이 사라지고 감면받은 세금을 추징당합니다.

다만 예외가 있습니다. 사망, 해외 이주, 중대 질병 등 부득이한 사유에 해당하면 중도 인출이 인정됩니다.

만기는 길게 설정해도 됩니다. 3년만 지나면 언제든 해지할 수 있으므로, 만기를 넉넉히 잡아두고 필요할 때 정리하는 방식이 쓰입니다.

계좌를 미리 열어두는 것도 방법입니다. 납입을 많이 하지 않더라도 3년 기간이 흐르기 시작하기 때문입니다.

만기 자금을 연금계좌로 옮기면

ISA 만기 자금을 연금계좌로 이전하면 추가 세액공제가 붙습니다.

이전 금액의 10%, 최대 300만원에 대해 세액공제 한도가 추가로 생깁니다. 연금저축과 IRP의 기본 한도 900만원과 별개입니다.

기한이 있습니다. 만기 도래 후 60일 이내에 IRP나 연금저축으로 이전해야 합니다. 이 기간을 넘기면 추가 공제를 받을 수 없습니다.

다만 연금계좌로 옮긴 돈은 만 55세 이후 연금으로 받는 것이 전제입니다. 중도해지하면 기타소득세 16.5%가 부과되므로, 당장 쓸 돈이라면 이전이 적절하지 않을 수 있습니다.

어떤 유형으로 여나

가입 자격과 별개로 운용 방식에 따라 세 가지가 있습니다.

운용 유형	특징
중개형	국내 주식, ETF, 펀드 등에 직접 투자
신탁형	금융기관이 지시에 따라 운용. 예금 등 안전 상품 위주
일임형	전문가가 포트폴리오를 구성해 운용

2026년 8월 11일 확인

현재는 1인 1계좌 원칙이 적용됩니다. 여러 금융회사에 동시에 개설할 수 없고, 옮기려면 계좌 이전 절차를 밟아야 합니다.

계좌를 이전해도 가입 기간은 이어집니다. 3년을 다시 세지 않습니다.

자주 묻는 질문

ISA 납입한도가 4,000만원으로 늘었나요

아직 확정되지 않았습니다. 정부가 확대 방향을 발표했지만 국회 입법이 남아 있으며, 현재 적용 기준은 연 2,000만원, 총 1억원입니다.

일반형으로 가입했는데 서민형으로 바꿀 수 있나요

바꿀 수 없습니다. 유형은 가입 시점의 소득 요건으로 정해지며, 변경하려면 해지 후 재가입해야 하고 이 경우 3년 기간이 다시 시작됩니다.

올해 한도를 다 못 채우면 사라지나요

이월됩니다. 올해 1,000만원만 납입했다면 내년에는 3,000만원까지 넣을 수 있습니다. 다만 총 한도는 변하지 않습니다.

3년 전에 해지하면 어떻게 되나요

비과세 혜택이 소멸되고 감면받은 세금이 추징됩니다. 사망, 해외 이주, 중대 질병 등 부득이한 사유는 예외로 인정됩니다.

ISA 이익도 건강보험료에 반영되나요

분리과세 소득은 종합소득에 합산되지 않으며 현재 기준으로는 건강보험료 부과 대상에서도 제외됩니다.

만기 자금을 연금계좌로 언제까지 옮겨야 하나요

만기 도래 후 60일 이내입니다. 이 기간에 이전해야 이전 금액의 10%, 최대 300만원에 대한 추가 세액공제를 받을 수 있습니다.

정리

ISA 확대안은 발표됐지만 시행 전입니다. 지금 기준은 연 2,000만원, 총 1억원이고 비과세 한도는 일반형 200만원, 서민형 400만원입니다.

가입 전에 확인할 것은 두 가지입니다. 직전 연도 소득이 서민형 요건에 드는지, 그리고 3년을 유지할 수 있는 자금인지입니다. 유형은 나중에 바꿀 수 없고 3년을 못 채우면 혜택이 사라집니다.

이 글은 2026년 8월 11일 기준으로 확인한 내용입니다. 특정 상품의 가입을 권유하는 글이 아니며, 세법과 한도는 변경될 수 있으므로 가입 전 해당 금융회사와 국세청에서 확인하시기 바랍니다.
참고: 기획재정부 · 금융위원회 · 조세특례제한법